广西财多多财税服务中心

中国财税法专业第三方服务平台

返回列表 您的位置:首页>新闻&政策>税务筹划

税务筹划

返回列表页

农产品物流企业运营及税务筹划风险(上)

农产品物流企业 税务筹划

税务筹划的概念

  税务筹划,顾名思义,是企业在纳税过程中进行的一种筹划行为,税务筹划是企业按照有关法律法规的规定,在法律法规规定的范围内,制定合理的计划,选择适当的计划,实现税收利益最大化的一种企业财务管理行为。

  其中,“税收利益最大化”既要把税负降到最低,又要考虑税后利润最大化的目标,提高企业整体利润水平。税务筹划有助于提高农产品物流企业的财务筹划能力,合理减轻经营中的税负,减少现金支出,优化现金流,从而提高企业应对市场风险的能力,确保经营安全。

  

农产品物流企业运营及税务筹划风险分析

  近年来,随着我国农业的快速发展和市场化进程的加快,农产品物流企业市场日益繁荣,竞争日趋激烈。在此背景下,农产品物流企业需要运用税务筹划策略实现低成本经营,提高自身的核心竞争力。但是,税务筹划措施也存在一定的风险,需要严格防范。

  税务筹划的系统性风险主要是由企业自身的外部因素引起的,如市场环境的变化,使企业无法实现税务筹划的目标,给企业带来一定的损失。系统性风险大多来自企业外部,企业很难有效控制外部因素,也很难确定这些风险对企业税务筹划的负面影响。对于农产品物流企业而言,税务筹划的系统性风险主要包括以下几个方面。


农产品物流企业运营及税务筹划风险


  其一,目前我国还没有一部基本的税法,税法中的相关规定相对抽象笼统,地方税务机关难以严格遵循和执行。他们只能按照长期税收管理过程中形成的地税征管规则进行管理。这种现象使得地方性法规的效力高于上级法律,导致税收风险存在一定的混乱。

  此外,现行税收法律法规过于复杂,甚至与一些司法解释相抵触,使得企业在制定税收筹划方案时难以做出准确判断。有法律法规,但他们不知道如何遵守。

  其二,税收自由裁量权是法律赋予税务机关的一项权利。在实际操作和实施过程中,税务部门面临着各种经营和财务状况,难以做出统一的裁决。因此,在执法过程中,税务机关有必要保留一定的自由裁量权。

  自由裁量权允许税务部门在自己的范围内作出行政决定。法律法规授权的公平、公正、合理原则,有利于税务部门根据实际情况选择适用条款,提高税收管理效率。税收自由裁量权在为税务部门提供便利的同时,也带来了一定的风险。这主要是由于税务人员的知识和素质不同。(推荐阅读:税务筹划是偷税漏税吗?

  第一,税务人员利用税收自由裁量权,为自身利益扭曲正常执法行为,给农产品物流企业税务筹划带来不可避免的风险。

  第二,由于自身知识水平的限制,税务人员在判断税务筹划行为合法性时可能会做出错误判断,导致农产品物流企业因非法避税而受到处罚。

  第三,一些税务人员不作为,以省事或偷懒,使农产品物流企业难以享受应有的税收优惠。

  第四,税务员也可能受到上级税务任务的影响,执行过程中过于严格会影响农产品物流企业税务筹划的实施。

  此外,一些税务部门为了增加税收,对事后未经事先公示的违法税务筹划活动直接收取罚款,给农产品物流企业的税务筹划带来了很大的风险和损失。

咨询

电话

服务咨询热线

400-6161-820

财多多专线

13481159974

微信

二维码

手机二维码

二维码

公众号二维码

邮箱

邮箱

1094765967@qq.com