广西财多多财税服务中心

中国财税法专业第三方服务平台

返回列表 您的位置:首页>新闻&政策>财税资讯

财税资讯

返回列表页

财多多财税浅谈加强企业纳税筹划的方法(中)

纳税筹划 企业 风险

企业所得税纳税筹划的问题

  3、企业缺乏纳税筹划方面的专业人才

  纳税筹划不仅要了解企业内部的生产经营行为,还要关注外部环境和国家政策。因此,纳税筹划具有复杂性高、综合性强的特点。企业应根据国家税收政策选择纳税筹划方法,纳税筹划人员应充分了解税务专业知识,掌握财务会计知识,熟悉企业的经营策略和生产经营,以便有足够的时间进行周密的纳税筹划。但事实上,这种纳税筹划人才在企业中非常少见,导致纳税筹划的实施进展不顺利,甚至可能面临失败。

  4、纳税筹划中的未知风险

  企业在纳税筹划中经常会遇到不可预测的风险。这包括国家政策的改变和企业的错误决策,这些都不利于纳税筹划。由于税务部门行政执法人员的素质问题,很可能影响企业的纳税筹划和实践。如果一些执法人员对税法的理解存在偏见,就会阻碍企业纳税筹划的顺利开展。一些企业违法经营,执法人员在利益驱动下会对企业的进行优秀评价,给国家利益造成损失。

财多多财税浅谈加强企业纳税筹划的方法

  

加强企业纳税筹划的方法

  1、扣除项目进行纳税筹划

  其一,工资薪金、职工福利和职工教育经费的计划。企业往往有一定的费用按标准扣除,如工会经费、职工福利费、教育费等,超出部分按标准扣除,低部分按实际发生额扣除。

  因此,在确定实际数字之后,企业应该尽可能多地在工资薪金中列出支出项目。超过标准的可以用来奖励员工,并在工资中支付给员工。这样一来,员工的获得的收入就会增加,可以激发员工的积极性。同样,也会有员工福利、教育基金和工会经济,这将有助于降低所得税。节省下来的钱可以用于员工的教育和培训。

  其二,业务招待费用的纳税筹划。在现行营业收入扣除办法中,营业收入扣除的最高限额应为当期营业收入的0.5%,即营业收入扣除的最高限额。此外,《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定了相关的双重标准,即当年营业额包括视同营业额。税法一般选择两个中较低的标准条件。

财多多财税浅谈加强企业纳税筹划的方法

  也就是说,企业在经营过程中发生的招待费,有40%需要征税,剩下的60%需要考虑是否高于营业额的0.5%。如果高于营业额标准,则对高出部分征收负税。因此,企业的营业费用应控制在营业收入的5%以下。

  其三,广告费和业务推广费的纳税筹划。根据《企业所得税法》提出的内容,除国务院税务机关和国务院财政机构的规定外,公司的业务宣传费、广告费应当在公司销售收入的15%以内;成本费用超过15%的,应当在年度终了后,按纳税年度扣除。虽然超过15%的部分是期末以后的年度个税扣除额,但由于这些因素是可变的,所以要注意扣除期和企业以后的经营情况。因此,企业应将费用控制在一定范围内。(下转下篇)

咨询

电话

服务咨询热线

400-6161-820

财多多专线

13481159974

微信

二维码

手机二维码

二维码

公众号二维码

邮箱

邮箱

1094765967@qq.com