广西财多多财税服务中心
中国财税法专业第三方服务平台
3、私营企业税务筹划能力不足
目前,在中国,许多私营企业主没有受过高等教育或者是对税收、税务方面了解的非常少。他们虽然熟悉企业生产经营的发展模式,但对我国企业所得税的规定并不熟悉,他们更不了解国家的税收优惠政策。因此,私营企业的税负很高。此外,企业运行机制不完善,资金链往往处于紧张状态。企业资金周转问题必然会阻碍企业发展的动力,不利于企业的长期稳定和可持续发展。
4、私营企业税务筹划人员水平不高
税务筹划在我国起步较晚,是一个新生事物。因此,我国税务筹划专业人才严重不足,导致我国私营企业税务筹划发展缓慢,严重阻碍了私营企业税务筹划的开展,致使不少企业以非法手段逃税,严重影响了国家税收收入。
另外,一些税务筹划人员能力不强,不能根据国家企业所得税法和民营企业税收需要,制定适当的税务筹划工作,造成重复征税和过度征税,损害企业经济利益。
三、完善私营企业所得税税务筹划的方法
1、选择一种有利于私营企业组织形式
根据《企业所得税法》,征税对象是取得所得的企业和其他组织。因此,私营企业可以采取独资或私营合伙企业组织模式,减少企业应纳税所得额,避免重复征税,减轻投资者的税负,减轻企业自身的税负。
此外,私营公司可以设立分公司。由于分公司不具备法人资格,不需要单独申报纳税,大大减轻了总公司的税负。此外,私人企业可以适当减少子公司的数量,因为子公司具有法人地位,需要单独申请纳税申报。私营企业可以通过增加分支机构,更好地实现税务筹划。
2、私营企业应掌握所得税法允许的扣除项目
私营企业应掌握企业所得税法允许扣除的范围,包括职工应纳税工资、业务招待费、科研经费等,企业所得税法规定,职工工资可以税前扣除。因此,企业可以增加本单位职工人数,增加工资,增加教育培训成本,努力扩大税前扣除。(推荐阅读:业务招待费税务筹划这样做可节税,广西财多多财税浅析)
企业招待费是企业所得税法的一项新规定。业务招待费不超过年销售收入5%的,按活动费的60%扣除。根据企业所得税法规定,企业科研经费按实际支出的150%从应纳税所得额中扣除。企业可以通过研究开发新产品、新技术增加研究费用,并最大限度地扣除当年应纳税所得额。
私营企业所得税税务筹划怎么做?广西财多多财税解疑(未完待续)。
从税务筹划的角度看,房地产企业可以将工程代理转化为工程分包商,从而降低税率。此外,房地产企业还可以通过选择投资地点、关联...
2021-02-23