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营改增后房地产企业税务风险有哪些?广西财多多财税浅谈(下)

房地产企业 税务筹划 税务风险

  2、完善业务合同内容,加强对全体员工的企业税务筹划,确保房地产企业的经营活动更加符合纳税遵从原则,同时保证税务筹划的效率,房地产企业需要完善商业合同内容,优化税务筹划的自觉环境。

  其一,要优化企业内部的纳税意识。要求房地产企业进一步消除组织障碍,加快产融融合,按照培养业务人员、解读增值税政策的原则计算增值税,并对增值税发票进行合规培训,确保企业人员充分理解和支持税务筹划活动,从而实现企业纳税合规意识的良性转变。同时,房地产企业也需要改变对税务筹划方法的传统认识,以消除这种现象。税务筹划方案过于粗放,进项税抵扣计算不科学等,通过税务筹划、税收优惠等形式的研究,确保企业税负水平的科学合理性。

  其二,要完善房地产企业商业合同的内容。也就是说,对于营业税增值税,特别是预缴税金合同的内容,全额缴纳应纳税款,房地产公司需要明确补充经营合同,使经营活动中的业务人员有足够的纳税意识支持,以及房地产公司,这些公司最终保证了商业活动的税收遵从性。

营改增后房地产企业税务风险有哪些

  3、 在“营改增”条件下加强内部控制和组织结构管理。随着我国税制的不断完善,加强税收管理与“减税降费”同步进行。在税务筹划中,如果不注意这些政策的出台和变化,往往会给企业带来合规风险,接受税务机关的检查。在“营改增”的条件下,企业必须高度重视内部控制和组织管理。

  其一,设立专门的税务管理部门或岗位。从企业经营和项目开发角度看,项目开发税率应充分考虑增值税的特点,设计合理的成本限额,选择合格的供应商,充分考虑增值税对合同签订成本的影响。

  其二,强化对“营改增”相关要求的约束。比如,在选择总承包合同、签订合同时,要明确要求,如“三率一致”等详细要求,这样才能在没有法律障碍的情况下减轻企业税负。

  其三,加强对内部审计税收相关事项的监督。比如,进项税的确定、未缴税款余额的确定、是否符合增值税的相关要求等,都必须严格控制,确保税收风险最低。

  4、为了加强增值税管理的实践管理,房地产企业应注意的方面

  第一,提高商业文件的合规性水平。房地产企业增值税发票作为商业单据使用,需要执行现行国家规定,严格替代以前的商业单据。同时,房地产企业需要消除虚假发票现象,确保企业税收遵从,降低扣减处罚风险。

营改增后房地产企业税务风险有哪些

  第二,税票的控制。也就是说,在以增值税替代营业税的背景下,房地产企业需要在发票管理流程层面完善财务制度和内部控制制度,使增值税专用发票和合同法的管理过程符合税收政策,同时,消除账单造成的损坏。现象与票据征收差错,以保证房地产企业增值税发票的合规性控制和反映。(推荐阅读:浅谈房产税税务筹划几个小技巧,财多多财税分享节税知识)

  三、税务风险小结

  为确保房地产企业税务风险的有效管理和控制,房地产企业需要根据业务水平完善税收风险防范方案,提高企业经营合同内容,增强全体员工的税务筹划意识。同时,结合企业实际,探索相应的税收风险防范方案,有效控制企业的税收风险水平。或者,可以选择找专业的第三方公司为企业制定合理的税务筹划方案,有利于税务筹划的合规实施,广西财多多财税有专业的税务筹划团队,竭诚为各大企业主服务,欢迎咨询:400-6161-820

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