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3、加强企业所得税税务筹划
其一,贸易公司必须制定科学的所得税计划。在进行税务筹划时,贸易公司应将业务招待费和工资作为计划的一部分。比如在优秀人才专业培养过程中,个人所得税的缴纳可以直接扣除,如福利支出、工会等支出。特别是,向企业员工分配股息和个人福利,可以增加贸易公司的基数扣除额。
其二,选择合理的会计核算方法。在税务筹划过程中,贸易公司通过摊销和折旧来减轻税负。由于销售收入因素的影响,贸易企业所得税涉及的税收征收内容存在明显差异。因此,贸易企业在选择税负和销售收入模式的过程中,应充分利用合理的会计核算方法,根据企业的经营特点和实际需要实现税务筹划。
同时,货款是主要凭证,和交易公司用直接付款的方式,要将单据在日内送达买方,同时可以获得付款结算或分期收款和赊销。另外,在结算时,贸易公司需要结合已签订合同的内容进行结算,贸易公司也可以采用摊销或折旧法进行税务筹划。在这个过程中,贸易公司要想科学规划折旧年限和折旧方法,就需要在交易活动中注意自身业务的真实性和合理性,有利于所得税税务筹划的顺利制定。
4、做好税收风险防范工作
对于贸易公司来说,在税务筹划过程中,既要强化税务筹划意识,又要注意防范税收风险。在税务筹划上,严格按照企业要求,注重各项税法的适用,多角度、科学地探索税务筹划,在法律允许的情况下合理实施税务筹划,最大限度地实现企业的税后效益。由于各种因素,贸易公司需要快速流动资金。在这个过程中,企业需要找到多种途径来扩大企业融资,为企业提供充足的营运资金。
另外,作为贸易企业税务筹划的最终目标,税务部门在保障目标顺利实现方面起着重要作用。在符合税法要求的情况下,也可以得到税务部门的认可,从而顺利实现税务筹划的预期目标。在实际过程中,很多企业的活动处于法律的边缘,一些问题和观念模糊,纳税人无法准确把握界限。
因此,企业的主要责任是了解税收政策的相关要求,及时了解政策变化,更新观念,及时与税务部门沟通,掌握最新的税收政策,并及时修改,以确保税务筹划的合理性和合法性。(推荐阅读:企业如何合理避税、节税及税务筹划方法,广西财多多浅谈)
四、贸易公司税务筹划技巧与实务结论
贸易公司税务筹划的目的是节税。在不违反国家法律标准的基础上,从所得税和增值税两个方面对贸易公司的经济活动进行规划,最大限度地发挥贸易公司的税收利益,促进我国贸易公司的健康发展。
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2020-10-26