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装备制造企业税收筹划方法探究,广西财多多财税解析(二)

装备制造 企业 税收筹划

  2、企业所得税税收筹划中的问题

  企业所得税可能造成不公平的税负。就税收而言,减税降费是最有效的政策工具,可以减轻企业税负,放松企业约束。目前,我国企业所得税的标准税率为25%,信息技术产业适用15%的企业所得税优惠税率。这种税收优惠政策虽然有利于促进科技产业发展和实施技术创新大战略,但容易加剧行业间税收待遇的不平等,恶化竞争地位。

  因为装备制造业不仅是商品加工销售行业,更是需要技术研发的高端技术产业,需要专家团队创新开发产品技术。可以看出,统一减免企业所得税、实行差别化所得税政策看似合理,但在一定程度上不利于装备制造业的发展,无法获得最优惠的政策支持。

  三、装备制造企业税收筹划对策研究

  一个成功的税收筹划必将为企业减少不必要的税收成本,带来可观的税收收入。因此,必须密切关注国家有关增值税和所得税政策,树立税收筹划的风险意识,增强税收筹划人员的能力,构建税收筹划评价体系,实现税收筹划的科学合理发展。

装备制造企业税收筹划方法探究

  1、时刻关注国家有关增值税和所得税政策

  在“营改增”热潮下,国家相关增值税和所得税政策为装备制造企业税收筹划实践带来了前所未有的筹划机遇。装备制造企业通过享受税收优惠政策,可以有效合理地减轻税收负担,实现科学决策。因此,选择合理适用的税收优惠政策进行税收筹划是装备制造企业的一条捷径,也是适应新形势、积极谋划的明智之举。

  然而,目前装备制造企业的税收筹划与资本运营密切相关,涉及诸多税收优惠政策,选择余地较大。另外,我国正处于社会转型发展时期,相关税收政策仍处于不断改革完善的阶段,税收业务单据形式不断涌现。因此,对于装备制造企业的税收筹划来说,这不仅是一个难得的筹划机会,更是一个巨大的挑战,因为相关税收政策的多元化无疑会扩大征税范围,增加税收筹划的复杂性和难度。

  因此,在这种情况下,装备制造企业的税收筹划应注意国家有关增值税和所得税政策,加强税法知识的学习,选择合理适用的税收优惠政策进行税收筹划,并努力创造条件享受相关税收优惠政策,从而合理减轻税收负担,避免因对现行法律把握不当造成的规划风险,使税收筹划步入正轨。

  2、建立税收筹划的风险意识

  在装备制造企业的实际经营和发展过程中,税收筹划实践是装备制造企业经济活动中不可缺少的环节。但是,由于内外部环境的双重因素,既有复杂的外部经济环境,也有经营链条复杂、规律性强的内部管理环境。在这样的生态环境下,装备制造企业税收筹划的风险因素和发生率不断增加,税收筹划的预期目标也将对目标产生深远的影响。

装备制造企业税收筹划方法探究

  因此,在装备制造业税收筹划实践中,应树立税收筹划的风险意识,制定风险应对方案。一方面,明确税收筹划目标,正确认识税收筹划的作用,确立正确的税收筹划目标,是装备制造业实施税收筹划的基础和前提,也是规避和防范税收筹划风险的有效途径。

  只有正确区分逃税与避税,进行税收筹划,确立正确的税收筹划和节税目标,才能在装备制造企业税收筹划中迈出第一步,制定完善的税收筹划和高质量的税收筹划,最大限度地降低税务筹划风险,实现企业价值最大化。另外,还要制定合理的税收筹划风险防范和规避方案,通过科学预测规避或降低风险。

  装备制造企业要制定科学的风险预警体系和过程控制机制,深入分析税收筹划风险产生的原因,根据企业税收风险的评估和变化情况,及时调整税收筹划方案,制定相应的控制措施和对策。(推荐阅读:中小企业纳税筹划方案研究,广西财多多财税浅析

  装备制造企业税收筹划方法探究,广西财多多财税解析(未完待续)。

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