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税务筹划

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营改增后中小企业税务筹划与价值创造的办法,广西财多多财税浅谈(一)

营改增 中小企业 税务筹划

  一、“营改增”带来的机遇

  1、减轻企业税负

  虽然“营改增”的实施短期内不会对中小服务业产生重大影响,但可以大大减轻中小服务业的税负。从长远来看,“营改增”对中小服务业非常有利。现代物流、金融服务、高科技服务和商务服务都是小规模纳税人,这些行业的营业税在3%以上,“营改增”实施后,这些纳税人的最高税率是3%。因此,小规模纳税人承担的税负将大大减轻。

  2、促进公司持续稳定发展

  “营改增”实施后,中小企业税负明显减轻。这有效地增加了公司自身的营运资金,促进了公司的资金流动。企业可以利用节省下来的资金谋求发展,创造发展机会。服务型企业与生产型企业实现了有效的关联。“营改增”使专业分工更加明显,将第二产业和第三产业有机联系起来,极大地增加了生产型服务业的需求。一大批大型企业将服务需求外包给生产型服务业,有力地促进了生产型服务业的发展。

中小服务企业税务筹划方案

  3、有效降低企业税收风险

  “营改增”实施后,对企业财务人员提出了更高的要求。充分把握税收优惠政策,提高税收意识,廉洁纳税,有效降低税收风险。运用“营改增”可以提高企业内部财务人员的管理水平,财务人员有一定的发展机会。企业还要营造有利于财务人才发展的环境,开展业务培训,帮助企业诚信纳税,尽快依法形成合理的纳税平台,为企业依法纳税、诚信纳税创造科学的内部环境。

  二、“营改增”带来的挑战

  1、增加增值税专用发票的风险

  目前,大量增值税发票刑事案件的出现,促进了低增值税抵扣问题的增加。如果一些财务人员为了减税而使用假发票或者开假发票,造成违法行为。在实现“营改增”的过程中,存在大量代开发票的现象,有些人用这种方法来套现,导致不少非法现象的出现。

  考虑到发票的各种风险,要认清增值税专用发票的作用,明确标明发票所包含的内容。只有这样,企业才能健康发展,做好财务工作,取得一定的经济效益。考虑到发票可能出现的问题,实际工作中应依据国家法律法规,以及相关税收抵扣凭证。我们不能超出税务部门的范围,在规定的时间内完成认证。(推荐阅读:企业税务筹划与理财管理目标的分析,广西财多多财税浅谈)

  营改增后中小企业税务筹划与价值创造的办法,广西财多多财税浅谈(未完待续)。

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