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民营企业税务筹划方法与布局,财多多财税浅谈企业节税(一)

税务筹划 企业节税

  要想做好企业税务筹划,首先从民营企业经营状况来看,税收是影响企业经营成本的重要因素,对企业成本控制具有十分重要的现实意义。但从国家税收政策的角度来看,大多数税收政策都具有一定的时效性。如果这些税收政策运用不合理,很容易引发税收风险。

  针对这种情况,做好民营企业税务筹划的初步布局和企业税务筹划的风险控制非常必要。这两项工作的开展,对于提高民营企业税务筹划质量具有重要意义。因此,要实现民营企业控制税收风险、降低税收成本的管理目标,就必须更加关注相关问题。

  在以往民营企业的纳税行为中,通过分析相关国家的税收法律法规,提前安排了企业的内部经营活动,对涉税业务进行了有效管理,在不违反相关规定的情况下,选择适当的方式进行税务筹划,达到有效控制的目的。

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  一、民营企业税务筹划的构想

  1、对民营企业税务筹划有初步认识

  从我国税法的角度看,税收优惠政策是税收政策的重要内容之一,它不仅具有时效性,而且具有很强的区域性。国家税收优惠政策的主要目的是进行市场调节,充分发挥税收在市场调节中的积极作用。特别是近年来,国际金融危机的影响逐渐扩大。从国家内部情况看,要调整产业布局,切实保障经济增长。

  经济发展过程的总体复杂性比较高。国家在税务筹划过程中也考虑过这个问题。在不违反有关法律法规的基础上,出台了相应的政策,给予企业税收优惠政策。在企业税务筹划和分配过程中,如果企业能够合理利用这些税收优惠政策,就可以很好地控制自身的税收成本。

  但是,在选择性运用税收优惠政策的过程中,民营企业管理者需要注意以下两个方面:一是避免税收优惠政策使用的随意性,不能随意曲解国家出台的税收优惠政策;二是,纳税人要对税收优惠条款的出台有深刻的认识。在申请过程中,要严格遵守国家有关规定,最大限度地避免因程序问题而不能享有的权益。

  2、以纳税人性质为税务筹划出发点

  纳税人的性质可以分为企业纳税人和个人纳税人,增值税包含小规模纳税人和一般纳税人。因此,在按税种判断时,如果不属于某一类纳税人,就不需要纳税。

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  民营企业在进行税务筹划前,应当对纳税人的状况进行分析。可以通过合理合法的手段避免成为某些税种的纳税人。一般情况下,大多数企业管理者会根据自身公司情况和外部政策允许的情况,将自己认定为增值税小规模纳税人,然后根据公司规模确定自己为增值税一般纳税人。

  对于小规模纳税人来说,小企业在考虑管理成本的同时,可以通过分割法减少销售额,从而避免企业进入壁垒。因此,以纳税人的性质为出发点,会发现在增值税方面,大多数小规模纳税人的税负都比普通纳税人重。

  民营企业税务筹划方法与布局,财多多财税浅谈企业节税(未完待续)。

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