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集团企业税务筹划风险及策略探析,广西财多多财税浅谈(三)

税务筹划 财多多税筹 集团

  2、从风险控制的角度探析集团企业税务筹划策略

  在集团企业的税务筹划策略中,内部转让定价和资产重组是两种较为复杂和常用的筹划策略。本文从规划风险控制的角度探析了这两种规划策略的优化。

  内部转让定价筹划是指集团企业在税收法律法规的范围内,将符合条件的利润平均分享或转让给可以享受低税率的企业,以达到节税的目的。这种规划方法容易产生风险。这种方法的关键在于内部转移定价是否公平。因此,应从风险管理和控制的角度优化方法。关键在于优化完善风险关键点,即税务机关有充分的理由承认内部转让定价的独立性和公平性,从而达到风险最高、收益低、规划最高的目标。

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  在实践中,集团企业在这一税务筹划策略中应重点关注两个方面。一方面,在定价内部转让价格时,必须将成本效益原则与税收节约和成本相结合,在税务机关批准的基础上实现内部转移定价,收益是否大于损失。另一方面,要做好信息收集工作。在数据处理过程中,制定内部转移定价,并与主管税务机关积极沟通协调,使税务机关有充分、充分的基础来认识价格的独立性和公平性。

  资产重组是集团企业优化产业结构,实现内外部资源合理配置的重要途径。这也是税务筹划的一个关键领域。随着我国税收法律法规的不断完善,资产重组税务筹划的可行性越来越强。资产重组税务筹划的主要风险是重组业务一般比较复杂,涉及跨行业、跨地区。重组方式的选择与规划方案密切相关,税收政策的选择和运用起着决定性的作用。

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  四、解析小结

  集团企业作为一种特殊的组织形式,在经营管理过程中,由于其规模大、业务经营多样化,具有较大的税务筹划空间。但同时也受到税收政策、税收联动和非税因素的影响,导致规划风险加大。(推荐阅读:股权转让税务筹划方案

  在对集团企业税务筹划过程中主要风险进行分析的基础上,提出了加强集团企业税务筹划风险防控的具体方法和建议,在风险管控的基础上进行联合筹划策略和优化,旨在为集团企业合理控制税务筹划风险,减轻税收负担,提高经济效益提供参考。

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