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保险企业税务筹划探析,广西财多多财税助企业做节税筹划(三)

税务筹划 节税筹划 财多多税筹

  税务筹划作为影响企业经济效益和综合实力的重要因素,历来受到保险公司的重视,并在保险公司的实践中得到了广泛的应用。这里主要从税务筹划的相关概念和保险公司实施税务筹划的现实意义出发,分析了税收风险产生的过程,并提出了在保险实践中加强税务筹划的相关策略,希望能为保险公司的具体工作提供一些参考。

  四、加强保险实务中的税务筹划策略

  (1)、享受“营改增”政策,实施税务筹划

  随着“营改增”政策的实施,我国现行的保险公司纳税由5%的营业税改为6%的增值税。但是,国家通过加减法来减轻行业税负,即公司减去购买成本,增值税率与公司进项税额挂钩。

  理赔成本是进项税额主要组成部分,目前财产保险公司的理赔成本无法抵扣,导致财产保险公司缺乏完整的增值进项税,税额也相应增加,从而增加了公司的税负。

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  对此,公司应注意营业收入与会计收入的一致性,严格区分各项成本,如设立理财成本、销售费用、管理费用等特殊财务费用,准确计算各项税金,加强合同管理,并在取得发票和控制交货合同的过程,明确每个过程的权责和定价,严格按照税收法律制度取得专业发票,避免增加公司的现金支出,因无法实现增值税专用票据而产生的成本和税收风险、开错的增值税发票或无法抵扣,降低公司成本控制进行有效实施。

  近年来,税务部门加大了对发票的检查力度,假发票问题日益突出。对此,企业应注意获取真实、专业的发票。能够提供专业发票的,应当及时取得。如果不能提供发票,应该考虑购买商品或服务的税负,并寻找能够开具专业发票的公司。

  公司领导要加强与地方税务机关的联系,充分掌握税务知识和优惠政策。然后,根据税收优惠条件,明确相关产品、服务收费和服务的定价策略,制定合理的税收评估和奖励机制,加强内部管理,提高扣除项目实现的最高进项税额,减轻公司的税负。

  比如在车险理赔中,要积极争取地税局的政策支持。与关联公司签订合同时,应明确发票开具、付款方式等条款。对有合作关系的保险中介公司,必须遵循发票种类与方案定价挂钩的原则,降低销售成本;个人代理人超过规定金额的,应当缴纳增值税,并开具专用发票到税务局抵扣。

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  同时,公司在开展服务和实物采购活动时,尽量选择能够开具增值税专用发票的公司,并在合同中明确发票风险条款,确保增值税抵扣工作顺利完成。此外,公司应制定科学的流程规范,引进先进的管理制度,降低各种凭证的差错率,缩短付款事项的会计处理时间,避免因工作失误造成专用发票丢失和延迟抵扣。

  公司还需要完善税务筹划和考核机制,明确各部门的节税目标,给予相应的奖惩,并将最终结果与员工绩效考核、人员调动、奖金发放等挂钩,激发员工积极性,提高工作效率,确保减税目标和效益的顺利实现。

  保险企业税务筹划探析,广西财多多财税助企业做节税筹划(未完待续)。

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