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税务筹划

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现代企业管理中如何进行税务筹划,广西财多多财税浅谈(三)

税务筹划 现代 企业管理

  ③、经营活动中的税务筹划

  一是采购的税务筹划

  原材料和机械设备的采购是企业经营的出发点,采购过程中要运用税务筹划。在采购过程中,我们应该收集更多的供应商信息,并进行全面的比较。我们不仅要从采购成本的角度考虑供应商的选择,还要满足税务筹划的要求。

  例如,我国税法规定,企业向一般纳税人购买机械设备时,可以抵扣所购设备的进项税额。如果购买的设备是进口设备,则无所得税抵免。第二,在购买机械设备的过程中,企业必须考虑税务筹划因素。如果进口设备质量比较好,就要比较进口设备的质量优势和向国内纳税人购买机械设备的税收优势,在综合考虑各种因素的基础上做出采购决策,实现采购过程中的税务筹划。

  二是销售的税务筹划

  销售是企业纳税义务的主要组成部分,因此在销售过程中进行税务筹划显得尤为重要。由于商品销售存在批发和零售环节,为销售环节的税务筹划提供了依据。

  例如,缴纳消费税的企业可以通过设立独立的会计部门或销售部门来减轻税负。由于企业在生产过程中通常需要缴纳消费税,当企业生产应税消费品,然后以较低的价格转让给其销售部门时,以较低的转让价格作为计算消费税的依据,相应的消费可以减少应付。

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  在销售应税消费品的过程中,销售部门只需缴纳增值税,企业的消费税就降低了,增值税不变。

  考虑到企业经营活动中税务筹划的风险,企业在进行经营活动税务筹划时,应着眼长远,不应局限于现行的经营政策。充分考虑未来市场、客户、政策等的变化,根据税务筹划目标,制定多种备选方案,应对实际经营活动中可能发生的变化。

  ④、核算的税务筹划

  会计核算是企业计算各种应税费用的直接依据,在会计核算过程中为税务筹划提供了一定的空间。不同项目的企业有不同的会计处理方法。灵活运用不同的会计方法,不仅可以使企业的财务报表更真实地反映企业的经营状况,而且可以从税务筹划的角度为企业创造一定的税收收入。

  例如,有很多方法来评估库存。不同的计价方法会不同程度地影响当期的经营成本,从而改变企业的应纳税所得额。从税务筹划的角度来看,选择一种运营成本最大化的定价方式无疑是最佳选择。例如,在商品价值持续下跌的市场中,先进先出法可以在不虚报利润的情况下实现最大的经营成本。

  考虑到税务筹划在会计过程中的风险,企业在选择会计政策时应及时与税务机关沟通。相关存货跌价准备和固定资产加速折旧应及时报税务机关备案,在税务机关允许的会计政策范围内进行税务筹划,可以有效规避风险。

  3、现行税制应注意的几个问题

  税务筹划必须充分掌握税法的有关规定。在社会不断发展的背景下,税法也在不断更新和变化。如果企业财务人员不注意全面掌握新的税收规定,可能会给企业造成损失。因此,财务人员必须积极学习税法的新知识,为企业在税务筹划中的长远发展打下良好的基础。

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  税务筹划的最大特点是其合法性。如果不小心踏入国境或故意违反税法有关规定,进行不合理的税务筹划甚至偷税漏税,都会给企业带来很大的风险。

  税务筹划的底线是避免操纵利润,隐瞒收入并不违法。如果企业在编制财务报表时,采用不合理的会计政策,故意增加折旧和费用,或采用欺诈手段计算减少收入,以达到减税的目的,企业将面临严厉的处罚,避税成本也将大大提高。收入、收益都不值损失。

  4、小结

  企业税务筹划是在全面把握和深刻理解税法的基础上,合理运用税务筹划方法,为企业节约税收,从而增加收入。面对企业经营活动中的税务筹划风险,企业应提高警惕,避免不合理的税务筹划所带来的巨大风险。

  特别注意税务筹划在融资活动、投资活动、经营活动和会计核算中的具体应用,掌握各种具体方法,在实际应用中灵活处理复杂情况,使企业在激烈的市场竞争中从税收的角度获得一定的优势。广西财多多财税集团有经验丰富的税务筹划团队,有多名财税知识扎实的专家级精英,企业如何做税务筹划都会根据企业的真实情况去合理提供方案,欢迎咨询官方客服。

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