广西财多多财税服务中心

中国财税法专业第三方服务平台

返回列表 您的位置:首页>新闻&政策>相关资讯

相关资讯

返回列表页

小微企业合理节税、避税的税务筹划方法,广西财多多财税集团详解(三)

税务筹划 节税 避税 财多多税筹

  在小微企业的日常经营活动中,避税、节税的会计税务筹划方法很多。主要根据小微企业不同的管理方式和方法,采用不同的税务筹划方法。

  3、从企业所得税的角度看

  在企业所得税方面,可以通过以下方式做税务筹划进行避税:

  (1)、一些企业收到的承包费不记入其个人所得税。

  (2)、购买股票、债券所得,不计入投资收益;装修费、预提费用数额较大的,未经批准就摊销;企业购买的土地作为固定资产,计提折旧准备;剩余固定资产和流动资产未计入损益作处理。

  (3)、根据个人所得税法规定,职工休假期间支付的休假费用,应当与工资合并缴纳当月个人所得税。同时,税法要求企业在年底双倍支付工资,也可以视为当月工资缴纳个人所得税。个人所得税不需要与当月工资一并缴纳,这样可以减少税基,增加职工收入。

  (4)、企业购入固定资产时,采用多张发票和费用分录方式,在建工程贷款抵押产生的利息计入管理费或财务费用。

广西财多多财税集团税务筹划服务

  (5)、部分企业向当地税务局申报流动资产损失后,与增值税有关的收入不转出,而是反映在营业外支出中。

  (6)、未经税务机关批准,财产损失直接在税前扣除。外商投资企业两年内不能收回的应收账款,一般计提坏账准备;境内企业三年内不能收回的帐款,一般计提坏账准备;同时,对于外商投资企业,坏账准备不能在税前,而境内企业可以税前计提坏账准备。对于公司财产损失,比如出差、笔记本电脑被小偷偷走,人们既担心又伤心。一般来说,公司的财产损失可以凭有关证明文件抵减公司成本。这就需要及时上报,从公安机关取得相关证明,并报送财务报表作为核查依据。如果没有依据,损失就不能计入成本,不能核销,同一次事故也要按同样的方式处理,这样可以减少损失。

  (7)、新产品、新技术、新工艺的技术开发费,未经税务机关批准,应当在税前缴纳。在日常会计核算中,技术研发费用通常计入管理费用,在税前扣除。实际上,技术研发费用包括:技术研发场地和设备折旧、科研人员工资。由于我们没有单独核算这些费用,造成企业在加计扣除时少这一项,少抵扣。

  (8) 校办企业、福利企业等公益性企业,按照规定属于申请企业所得税减免的范围。一些民营企业家在没有签订合同或者没有明确依据的情况下,将自己的专利提供给企业使用,投资方式也不明确。建议估值后投资专利,既能改善公司财务状况,减轻投资时的资金压力,又能纳入公司无形资产,合理摊销,减少利润,少缴所得税。

  (9) 税务稽查审核属于时间性差异部分,应增加的所得税,在税后及时调整,避免出现明收暗退的现象。目前,已有部分企业与会计师事务所签订了税务筹划代理合同。他们认为代理业务应该依照差额缴税,但其实税务筹划代理的本质是为企业提供服务,它不同于与第三方签订的代理合同。

广西财多多财税集团税务筹划服务

  例如,公司采购过程中的买方、卖方和中间人,中介通常是代理人。税务机关是直接为企业服务的中介机构。没有第三方,就不是代理合同。因此,合同履行过程中发生的各项费用,应当计入应税收入,不能按差额缴税。因此,在日常生活中,税务筹划代理与第三方中介是有区别的。

  (10) 企业从政府取得的补助收入不征税,直接计入资本公积或盈余公积。从现象中寻找问题的实质,小微企业作为经济发展过程中的弱势群体,在发展资金不足、产品市场竞争力不强、生产技术和技术水平落后等方面处于弱势地位。只有通过合理的节税、避税手段,才能减轻企业负担,增强企业竞争力,才能实现更快更好的发展。

  小微企业以合理合规的税务筹划进行节税、避税,广西财多多财税集团专业的税务筹划团队提供高效服务,欢迎咨询官方客服。

最新资讯

最新资讯
营改增后EPC总承包工程的税务筹划解析,广西财多多财税节税分享(二)

营改增后EPC总承包工程的税务筹划解析,广西财多多财税节税分享(二)

EPC(指设计、采购、施工)是近年来比较热门的工程总承包模式。它克服了传统“设计、采购、施工”模式的弊端,符合世界工程建设承...

2020-08-25
咨询

电话

服务咨询热线

400-6161-820

财多多专线

13481159974

微信

二维码

手机二维码

二维码

公众号二维码

邮箱

邮箱

1094765967@qq.com