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企业如何实行税务筹划?广西财多多财税集团分享税筹思路(一)

税务筹划 财多多税筹

  为何要进行税务筹划?

  企业的发展有赖于完整的资金链。充足的资金和优化资源配置是企业生存和发展的基础。纳税是社会主义企业的义务,是社会主义企业进一步发展的根本保证。近年来,随着经济的不断发展和企业的快速发展,国家税收收入不断增加。企业内部合理的财务管理和计划保证了企业依法纳税的进行。科学合理的税务筹划有利于营造公平合理的市场竞争环境。因此,在做好税务筹划的同时,国家利益也在促进且有利于企业长远发展。

  尽管国家已尽一切努力创造一个公平竞争的税收环境,然而,由于我国不同地区的经济状况不同,发展不平衡,地方政府往往以税收作为调节经济运行和经济结构的手段。因此,税法中存在大量的特殊规定、优惠措施和相关差别规定,客观上造成了同性质纳税人税负的差异。因此,纳税人可以采取各种法律手段规避重税,选择自己的税收法规纳税,从而节约自己的税收成本。

广西财多多财税集团税务筹划服务

  由于税务筹划是在遵守或不违反税法规定的前提下预先制定的计划,税务筹划人员和纳税人必须对税法进行深入研究,才能使税务筹划取得成功。同时,税务筹划的成功实施也有赖于计划实施者思路清晰和技术熟练掌握。广西财多多财税集团将简要介绍国内税务筹划的基本概念,并具体分析国内税务筹划的新概念。

  一、利用我国税法的差异进行税务筹划

  实现税务筹划的方法主要有以下几种:利用企业税负差异和不同经济属性、利用不同行业和地区之间的税负、利用具体的企业税收优惠来实现税务筹划、运用不同的税收环节等,详细描述如下。

  (1) 利用不同经济性质的企业税负差异进行税务筹划

  比如,内、外企业所得税负担的差异,以及对计算机软硬件生产企业“先征后退”的规定,这些企业实施的税收优惠政策也为税务筹划提供了契机。一个典型的例子是,许多内资企业通过各种方式将自有资金投资于外国企业,然后以外资的名义将外资企业的资金转移到本企业。通过这条曲线,他们可以获得“合资”资格,享受外商投资企业的税务优惠政策。

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  (2) 利用行业税负差异实施税务筹划

  不同行业纳税人税负存在一定差异,主要体现在以下四个方面:①、缴纳营业税的劳务行业税率不同;②、销售商品和提供加工、修理的企业缴纳增值税,提供其他劳务服务的企业缴纳营业税,税负不同;③、不同行业的企业所得税负担不同,企业所得税税基的确定没有完全脱离企业财务制度,企业之间税基标准不一样,税负存在差异。④、行业性税收优惠政策所带来的税负差异。例如,对新设立的第三产业定期减免所得税之类。由于不同行业税收待遇的差异,利润转移和转让定价已成为传统的避税手段。此外,纳税人还可以利用行业重叠和重叠的优势,选择对自己有利的行业申报纳税。

  企业如何实行税务筹划?广西财多多财税集团分享税筹思路(未完待续)。

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