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税务筹划

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企业会计如何做税务筹划?广西财多多财税集团详解税筹技巧(二)

税务筹划 企业税筹

  税务筹划是指在法律法规允许的范围内,通过对经营、投资、财务活动的预先筹划和安排,最大余地的节税,以提高企业的经济效益。

  三、技术股权有优势

  许多私营企业老板是拥有专利并将专利提供给公司的技术专家。双方没有签订合同,或者没有明确说明合同的目的。这太不经济了!

  这里建议老板们将技术专利作价投入公司。一方面可以减少公司的无形资产,降低投资成本,一方面可以改善企业的财务状况。许多企业家并不了解这种有利的税务筹划的方式。他们抱怨政府征收了太多的税,同时又试图缴纳不该交的税。

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  四、先分后卖纳税少

  公司投资某一个企业,持股60%。该企业市场运转良好,几年来一直盈利,60%股权的市值增涨了很多。现在如果你想转让股权,财务经理建议你先分配利润,然后再转让。这样,你可以少交税。

  老板不明白:如果分了再卖价钱自然下降,不分价钱高。为什么能节省税收?

  根据国税函[2010]79号《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》第三条:关于股权转让所得确认和计算问题转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后,为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。

  所以,先分配利润,让卖价下降,由于不存在地区差异,因此分回的利润不需要补税。否则,转让价款与当期投资价款之间的差额即为转让投资收益的一部分,即未分配利润,要纳税。所以先分配的方式不用补税,更有优势。

  五、合理提高职工福利

  私营中小企业主在生产经营过程中,可以考虑在应税工资范围内增加职工工资,为职工提供医疗保险,建立养老保险基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金,实行财产保险和运输保险等。这些费用可以列在成本中,也可以帮助私营企业主调动员工的积极性,减轻税收负担,减轻经营风险和福利负担。企业可以以较低的成本获得较好的综合效益。(推荐阅读:企业职工薪酬的税务筹划方案,广西财多多财税探析)

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  六、变更为“外国”公司

  中国对外商投资企业实行税收优惠政策。因此,从内资企业向中外合资、合作企业经营模式过渡,是享受更多减税、免税或延期纳税的好办法。

  七、注册到“节税绿洲”

  所有从事生产、经营、服务型企业和高新技术开发企业,在城市经济特区、沿海经济开发区、经济特区和老城区经济技术开发区,以及已确定的高新技术产业园区和保税区设立的中小企业,可以有目的性的进行投资、生产、经营,并享受更多的税收优惠。

  企业会计如何做税务筹划?广西财多多财税集团详解税筹技巧(未完待续)。

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