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企业所得税税收筹划的方法有哪些

企业所得税 税收筹划

  企业开始经营之后就会需要有各项开支,有成本压力。纳税就是其中一种,企业所得税税收筹划就是能够降低成本减少税负的一种避税方法。税收筹划,重点是在筹划,需要提前做好规划调整。

  企业所得税税收筹划方法都有哪些?

  1、 业务招待费、广告费和业务宣传费。

  原则是在遵循税法和会计准则的前提下,尽可能加大据实扣除费用额度,有扣除限额的费用应该用够标准指导规定的上限。

  可以设立独立的销售公司,这样既能提高扣除费用额度。在总公司在独立设立一个销售公司,然后总公司把自身相关的一些产品销售给这个独立销售公司,然后再由这个公司把产品销售出去。这样就能增加一道营业收入,费用限额扣除的标准可以同时得到提高。

企业所得税税收筹划的方法有哪些

  2、 公司分立达到小微企业。

  小微企业有六个条件:(1)从事国家非限制或禁止行业;(2)年度年度应纳税所得额不超过30万元;(3)从业人数在一定范围内,工业企业不超过100人,其他企业不超过80人;(4)是资产总额在一定范围内,工业企业不超过3000万元,其它企业不超过1000万元,(5)是建账核算自身应纳税所得额;(6)十是必须是国内的居民企业。符合以上条件的就能享受20%优惠的企业所得税税率政策。

  如果公司的规模已经很大,远远超过的小微企业的标准。可以把公司拆开分立,组成几个小型微利企业,一个小微企业负责某一业务,那么就可以减轻企业所得税的纳税负担。

  利用分立小微企业来进行企业所得税税收筹划需要注意的是,不要超过小微企业的年应纳所得额、职工人数以及资产总额的临界点。一旦某一项超过,将不会享受到税收优惠政策。

  3、 利用新办企业减免税起始时间进行税收筹划。

  新办软件企业的税收优惠起始时间为自获利年度开始。 这种企业享受税收优惠的税收筹划方法主要有两点:

  1、尽量推迟获利年度。方法有:

  (1)加大前期费用;

  (2)推迟确认收入和进行业务分拆;

  (3)将前期盈利项目由关联企业经营。也就是至少要等到企业获得资质认证后才能进入获利年度,以便充分享受两免三减半的税收优惠。

  2、在企业的优惠期内固定资产的平均年限法优于加速折旧法,不能因企业获得的资质盲目选用加速折旧法。

  企业所得税税收筹划的方法是需要根据企业自身的情况来规划的,税收筹划最基本的原则就是合理合法!如果脱离企业自身情况去筹划,那么就会显得不合理,一旦筹划的方法不对造成这些措施的不合理性,在税法上面会对企业形成一定的异常显示。一旦显示有异常,企业会被税务局重点关注到。那么这些所有不合理的措施都将会被判定为逃税。因此这个企业所得税税收筹划并不是所有人都而能够去做出的决定。需要类似我们这种第三方服务去帮助企业进行避税节税。换了来电咨询:400-6161-820。

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