企业税收筹划的方案有哪些?

　　企业税收筹划的方案有很多，但是需要根据企业自身的情况去做调整，合理的安排，需要从多方面的去做到配合协调，才能做到合理避税的目的。企业税收筹划的方案目的就是避税，就是为了少缴税。那么在实行的时候就需要格外的注意不能超出法律的范畴去操作。

　　企业税收筹划的方案并非一成不变，也是根据税法税法的规定以及行业的情况才能做出适合公司发展的税收筹划方案。

　　那么企业税收筹划的方案有哪些呢?

　　一、 利用各地税收优惠政策。

　　税收筹划就是要合理合法的避税，因此需要熟悉各个地方的一个税收优惠政策。在这个政策下面去进行税收筹划的操作，既能不违法，又能避税，而且没有税务风险。

　　例如目前国家对于西部地区的开发有很大的扶持，国家以及当地政府都有出台一些相关鼓励政策。企业完全可以在这些地区设立分公司，不需要实体的在那边去办公司。只需要在那边注册公司。那么就能享受到这个地区的税收优惠政策的扶持。

　　如成立一个子公司到新疆霍尔果斯，可以享受企业所得税五免五减半的税收优惠。还可以在西藏成立公司，除了享受比较低的企业所得税外，还可以享受增值税的比例返还。

　　二、 让公司成为享受税收优惠政策的主体。

　　小微企业定义：是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。政策依据(财税〔2019〕13号)。如果企业能过设立成很多个小微企业，然后把自身的业务交给这些企业去做。那么在某一个业务中，就能享受到小微企业的低税率了。

　　增值税优惠：对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人(按季纳税，季度销售额未超过30万元)，免征增值税。政策依据：(财税〔2019〕13号)(国家税务总局公告2019年第4号)。

　　所得税优惠：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号，以下简称《通知》)等规定，现就小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题公告如下：

　　自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

　　通过筹划，让公司符合小微企业标准，成为享受税收优惠政策的主体，从而享受税收优惠政策，降低企业税负。

　　三、 利润转换。

　　这个税收筹划方案比较适合大一些的公司。例如集团化公司。假设你的公司是大型集团化公司，集团下面有很多类型的下属企业，行业不限。第一个公司适用于25%的企业所得税纳税比率。第二个公司属于高新企业，那么高新企业的是享受15%的所得税的纳税税率的。如果第一家公司和第二家公司进行业务往来，然后两家公司都利润转换到第二家高新技术企业去，那么就相当于少了10%左右的税率。

　　这种税收筹划方案是相对有门槛的，比较适合大型集团化公司。建议寻找第三方企业帮助公司做出纳税筹划的方案指导，这样才能免于税务风险。

　　企业税收筹划的方案还有恩很多，但是要注意的是需要对税法方面有很足够的了解才能够去实行。而如果不对税法或者一些当地的政策不了解的话，那么很容易就会被判定为偷税。财多多财税集团专业帮助企业进行税收筹划指导，欢迎来电详询更多关于税收筹划的信息：400-6161-820.