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税务筹划

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纳税筹划有哪些方法有效

纳税筹划 合理避税

  纳税筹划是企业合理避税的有效方法,对于企业来说,如果能够合法的少缴税,意味着企业就能有更多的利润更多的经营资本。尤其是现在的疫情的影响,很多企业都难以生存。如果在税收方面能够降低压力,那么企业来说无疑是雪中送炭。那么这种合理避税纳税筹划有哪些方法有效呢?

  纳税筹划的方法不仅仅只是在税务方面进行操作,更重要的也需要企业经营方向上面做出一定的调整配合,这样才能使得这个纳税筹划实行起来更为合理更为合法,这样就能避免税务风险。

  纳税筹划的方法之一就是利用企业的组织形式来展开纳税筹划。

  在我们国内,不同的企业组织形式可以使用不同的纳税主体。公司合理的设立支机构可以达到合理避税的效果。企业从组织形式上有子公司和分公司两种:

  一、 子公司:子公司具有独立的法人资格,能够独立承担法律责任和义务。设立子公司之前需要了解清楚,子公司的各项指标是否享受优惠税率,在依照总公司的一个整体结构去设立分支公司。

  二、 分公司:分公司是不具有独立法人资格,需要由总公司承担法律责任与义务的实体。

纳税筹划的方法

  企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括:分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。

  第一种情况:预计适用优惠税率的分支机构盈利,选择子公司形式,单独纳税。

  第二种情况:预计适用非优惠税率的分支机构盈利,选择分公司形式,汇总到总公司纳税,以弥补总公司或其他分公司的亏损;即使下属公司均盈利,此时汇总纳税虽无节税效应,但可降低企业的办税成本,提高管理效率。

  第三种情况:预计适用非优惠税率的分支机构亏损,选择分公司形式,汇总纳税可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。

  第四种情况:预计适用优惠税率的分支机构亏损,这种情况下就要考虑分支机构扭亏的能力,若短期内可以扭亏宜采用子公司形式,否则宜采用分公司形式,这与企业经营策划有紧密关联。不过总体来说,如果下属公司所在地税率较低,则宜设立子公司,享受当地的低税率。

  纳税筹划并不是说企业为了要避税,从而修改企业的经营范围经营方向,纳税筹划的最终能目的是能够合理避税。如果修改了整体的公司经营方向经营范围,对于企业了来说可能会有很多影响。因此在做出纳税筹划的决定之前需要先衡量好自身是否具有这个做出纳税筹划的能力,如果没有这个能力,建议还是找专业的纳税筹划公司去帮忙做出调整。

  广西财多多财税集团,专业帮助企业做纳税筹划合理避税,欢迎来电详询:400-6161-820。

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