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年终奖怎么合理避税

  一年到头很多人就指着年终奖能过个好年,有的公司好点能多给几个月的工资作为年终奖,有的企业就把当年的效益比例当做年终奖发给员工。如果不缴纳个人,员工能拿到收到年终奖会更多。但是纳税却又是必不可少的,怎么在年终奖上面合理避税呢?少交点税,福利多给到员工不是更好吗?

  年终奖作为员工的收入,这部分也是要纳税的,作为企业,年终奖合理的避税,没有风险的对年终奖少交税,是个值得探讨的问题。

  年终奖的纳税可以单独计算税额也可以一起并入全年收入去做纳税。

  (1) 单独纳税。

  单独纳税就是把年终奖除以12个月得到平均额,在对照税率表,来计算纳税金额。

  (2) 综合纳税。

  所谓并入综合所得计税,是对纳税人个人的各种应税综合所得(备注:工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得)综合征收,通俗一点说,就是把年终奖与其他收入“融合”,然后再来计税。

个税纳税比率表

更多合理避税方法欢迎来电详询:400-6161-820


  年终奖合理避税方法:

  年终的单独计算和综合计算是合理避税的依据点。举个简单的例子:

  【案例一】陈先生每月工资6000元,每月减除费用5000元,五险一金等1000元,专项扣除2000元。年终奖拿到12000元。

  (1)单独计税

  12000元÷12=1000元,对应“按月换算后的综合所得税率表”,适用税率为3%,速算扣除数为0,12000*3%=360元。

  (2)并入综合所得计税

  全年工资薪金个税应纳税额计算:(6000元*12+12000元)-5000元*12-1000元*12-2000元*12=-12000元。

  结果显示,李先生选择“单独计税”的话,年终奖需要缴纳360元个税,而选择“并入综合所得计税”的话,应纳税额为负数,年终奖不需要缴纳个税,非常划算。


  【案例二】李先生,2019年每月工资薪金为50000元,每月减除费用5000元,每月“三险一金”专项扣除2000元,每月专项附加扣除4000元。2020年1月拿到了全年一次性奖金100000元。

  (1)单独计税

  100000元÷12=8333元,对应“按月换算后的综合所得税率表”,适用税率为10%,速算扣除数为210,100000元*10%-210=9790元。

  (2)并入综合所得计税

  全年工资薪金个税应纳税额计算:(50000元*12+100000元)-5000元*12-2000元*12-4000元*12=568000元。

  查找“个人所得税预扣率表一”,发现适用税率为30%,速算扣除数为52920,那么,568000*30%-52920=117480元。


  年终奖合理避税,主要看收入情况,收入越高相对的更适合单独计算更划算,收入越低,综合计税更划算一些

  年终奖、工资可以做税务筹划达到少交税的目的。企业的增值税 所得税也可以做税务筹划来合理避税,少交税。且这类避税方式是在法律范围的操作,没有风险的合法避税。

  税务筹划的前提条件就是要合法合理,纳税是每个公民的义务,既不违法,又能少交税;既能自身福利增加,又能兼顾国家税务。了解更多税务筹划知识,欢迎来电详询:400-6161-820


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2020-04-14
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